Налоговый вычет за ДМС в 2026 году: как вернуть 13% от полиса

Что такое вычет за ДМС и сколько можно вернуть

Налоговый вычет за ДМС, это возврат части налога на доходы физлиц, который вы заплатили за год. Расходы на добровольное медицинское страхование входят в социальный вычет на лечение. Государство считает такие траты полезными и возвращает с них 13 процентов.

Работает это так. Вы купили полис, заплатили за него из своих денег и в том же году платили НДФЛ с зарплаты. Часть уплаченного налога можно вернуть на счёт, в размере 13 процентов от стоимости полиса. Что такое ДМС и как он устроен, разбирали в отдельной статье про ДМС.

Важно не путать ДМС с обязательным медицинским страхованием. Полис ОМС бесплатный и вычет с него не считают, там нечего возвращать. Вычет положен именно за добровольный полис, который вы оплатили сами.

Возврат не безграничен. Есть годовой лимит расходов, с которого считают вычет, и о нём ниже. Но для большинства полисов сумма к возврату получается ощутимой. Заявление на вычет не обязывает вас ни к чему сверх сбора документов, это ваше законное право по Налоговому кодексу.

Кто имеет право на вычет

Право на вычет есть у налогового резидента РФ, который получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов. Чаще всего это зарплата по трудовому договору.

Зарплата не единственный подходящий доход. Подойдёт и сдача квартиры в аренду с уплатой НДФЛ, и доход по договору ГПХ, и продажа имущества, с которой заплатили налог. Главное, чтобы за год был удержан или уплачен НДФЛ по ставке 13 процентов.

Если официального дохода с НДФЛ нет, возвращать нечего. Поэтому вычет недоступен, например, самозанятым без другого налогооблагаемого дохода, неработающим пенсионерам и студентам без зарплаты. У них просто не удерживается тот налог, который можно было бы вернуть. Сумма возврата ограничена уплаченным за год НДФЛ: больше, чем удержали, вернуть не получится.

• Работаете официально и платите НДФЛ 13 процентов
• Оплатили полис ДМС из собственных средств
• Являетесь налоговым резидентом РФ

За кого можно вернуть: себя, супруга, родителей, детей

Вычет дают не только за свой полис. Вернуть 13 процентов можно и за близких, если платили за них вы. Расходы на всю семью при этом складываются в один общий лимит, отдельного потолка на каждого родственника нет.

По детям возраст считают на момент оплаты полиса. За брата, сестру, тестя или свёкра вычет за ДМС не дают, круг родственников в законе закрытый.

• За себя
• За супруга или супругу
• За родителей
• За детей до 18 лет, а при очной форме обучения до 24 лет, включая усыновлённых и подопечных

Условия для возврата

Чтобы налоговая одобрила возврат, должно совпасть несколько условий. Пропустите одно, и в вычете откажут.

Значение имеет, кто фактически оплатил взносы. Если полис на маму, но деньги внесли вы и это видно по документам, вычет оформляете на себя.

• Полис оформлен в страховой компании с действующей лицензией
• Взносы оплачены вашими собственными деньгами, а не работодателем
• У вас есть доход, с которого удержан НДФЛ 13 процентов в том же году
• Расходы подтверждены документами: договор, оплата, лицензия

Размер вычета и лимит 150 000 рублей

Считается вычет просто: берёте стоимость полиса и умножаете на 13 процентов. Полис за 60 000 рублей вернёт 7 800 рублей. Полис за 100 000 рублей вернёт 13 000 рублей.

Но есть верхняя граница. С 2024 года социальные вычеты собраны в один общий лимит 150 000 рублей в год. Сюда входят расходы на лечение, ДМС, своё обучение, фитнес и часть других трат. Максимум, что вернут со всей этой группы, 19 500 рублей за год, это 13 процентов от 150 000.

Что это значит на практике. Если за год вы потратили на ДМС 80 000 рублей и больше социальных вычетов не заявляете, вернут 10 400 рублей. Если же расходов набралось на 200 000 рублей, к возврату всё равно возьмут только 150 000, то есть 19 500 рублей. Сколько стоит сам полис и от чего зависит цена, смотрите в разборе стоимости ДМС.

Отдельно стоит помнить про соседей по лимиту. Расходы на дорогостоящее лечение из отдельного перечня в этот потолок не входят и учитываются полностью, но ДМС к ним не относится. Если в одном году вы заявляете и полис, и обучение, и лечение, все эти суммы конкурируют за одни 150 000 рублей. Планируйте крупные траты так, чтобы не упереться в лимит и не потерять часть возврата.

Пример расчёта

Разберём на цифрах, чтобы стало нагляднее. Семья оформила два полиса ДМС: на себя за 70 000 рублей и на ребёнка за 50 000 рублей. Всего расходов 120 000 рублей за год, это в пределах лимита. К возврату 13 процентов, то есть 15 600 рублей.

Теперь тот же человек в этом же году потратил ещё 60 000 рублей на своё обучение. Общая сумма социальных расходов 180 000 рублей, но зачтут только 150 000. Возврат составит 19 500 рублей, максимум за год. Оставшиеся 30 000 рублей на следующий год не переносятся, они сгорают.

Способ первый: через налоговую

Первый способ, вернуть деньги через налоговую по итогам года. Подходит, если год уже закончился или вы хотите получить всю сумму разом на карту.

С 2024 года действует упрощённый порядок. По услугам ДМС страховая выдаёт единую справку об уплаченных взносах, и она заменяет пачку чеков и копий. Многие данные налоговая подтягивает сама, декларацию частично заполняют предзаполненными сведениями.

• Дождитесь окончания года, в котором платили за полис
• Соберите документы: договор ДМС, подтверждение оплаты, справку о доходах
• Заполните декларацию 3-НДФЛ, удобнее всего в личном кабинете на сайте ФНС
• Приложите сканы документов и отправьте декларацию
• Дождитесь камеральной проверки, до 3 месяцев, и подайте заявление на возврат
• Получите деньги на счёт, обычно в течение месяца после проверки

Способ второй: через работодателя

Второй способ, оформить вычет через работодателя в текущем году. Ждать конца года не нужно. Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, пока вся сумма вычета не выберется. По сути вы получаете прибавку к зарплате несколько месяцев.

• Соберите документы об оплате полиса ДМС
• Подайте в налоговую заявление о праве на вычет, проще через личный кабинет
• Дождитесь уведомления от ФНС, его формируют примерно за 30 дней
• Отнесите уведомление в бухгалтерию с заявлением
• Со следующей зарплаты НДФЛ перестанут удерживать, пока сумма не выберется

Какие документы нужны

Список документов зависит от способа, но основа общая. Собрать их несложно, часть выдаёт страховая. Оригиналы держите под рукой, а в налоговую загружайте сканы или фото хорошего качества, где читаются все реквизиты.

Единая справка об уплате взносов, это ключевой документ с 2024 года. Она подтверждает и факт оплаты, и то, что услуга относится к ДМС. Запросить её можно у страховой за нужный год, чаще всего справку присылают на почту или выдают в личном кабинете.

• Договор ДМС или полис со страховой компанией
• Копия лицензии страховой, если реквизиты лицензии не указаны в договоре
• Справка или чеки об оплате взносов, с 2024 года это единая справка об уплате по услугам ДМС
• Справка о доходах и суммах налога, бывшая 2-НДФЛ, для декларации
• Документы о родстве, если полис оформлен на супруга, родителей или детей

За какой период можно вернуть и частые ошибки

Вернуть налог можно за последние 3 года. В 2026 году это значит, что доступны вычеты за 2023, 2024 и 2025 годы. За каждый год подаётся своя декларация, лимиты по годам не суммируются.

Если платили за полис несколько лет и не заявляли вычет, соберите документы по каждому году отдельно. Деньги за более старые периоды сгорают, поэтому тянуть не стоит.

Мы страховой брокер, помогаем не только подобрать полис, но и собрать бумаги для вычета: подскажем, какая справка нужна и как получить её у страховой. Если оформляете ДМС сотрудникам компании, отдельно почитайте про корпоративный ДМС. Теперь про ошибки, из-за которых чаще всего теряют возврат.

• Полис полностью оплатил работодатель, а человек всё равно подаёт на вычет
• Заявляют больше 150 000 рублей расходов и ждут возврат сверх лимита
• Нет облагаемого НДФЛ дохода в нужном году, возвращать нечего
• Потеряли договор или справку об оплате, подтвердить расходы нечем
• Пропустили трёхлетний срок, и часть возврата сгорела